كيفية تقديم الإقرارات الضريبية الأمريكية أثناء الإقامة في المملكة العربية السعودية

الرياض: اسأل أي مواطن أمريكي بالغ عما يحتاج إلى تقديمه بحلول منتصف أبريل وسيعرفون بالضبط ما تشير إليه دون إكمال الجملة. سيكون رد فعلهم إما ارتياحًا أو ذعرًا.

في حدث غرفة التجارة الأمريكية الأخير في الرياض ، كانت هناك وجوه قاتمة على كل طاولة. كان موضوع المناقشة أحد المواضيع التي فرضت ضرائب على المواطنين الأمريكيين لعقود – كيفية تقديم الإقرارات أثناء العمل في المملكة العربية السعودية. بحلول الوقت الذي انتهى فيه العرض ، ظهرت بعض الابتسامات الضعيفة.

يكون يوم الضريبة دائمًا في 15 أبريل ، ما لم تصادف عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة في الولايات المتحدة ، فسيتم تأجيلها حتى يوم العمل التالي. لهذا السبب ، كان يوم الضريبة هذا العام في 18 أبريل. لكن المواطنين الأمريكيين الذين يعيشون في المملكة العربية السعودية لديهم تمديد تلقائي لمدة شهرين لتقديم ملف بحلول 15 يونيو.

تحتفظ الولايات المتحدة بالحق في فرض ضرائب على مواطنيها بغض النظر عن بلد إقامتهم. مع بعض الاستثناءات ، يجب على جميع المواطنين الأمريكيين الذين يعيشون في المملكة العربية السعودية تقديم ضرائبهم إذا كانوا يعيشون ويعملون في المملكة. هناك بعض الاستثناءات الضريبية والائتمانات للدخل الأجنبي التي يمكن أن تؤدي إلى صفر التزام ضريبي في الولايات المتحدة. تم وصف المصطلحات بشكل غامض ويمكن أن تكون معقدة بالنسبة للمستخدم العادي.

سافر توماس كاردن ، المدير المقيم في بانكوك للمستشارين الضريبيين الدوليين الأمريكيين ، إلى العاصمة السعودية لتوسيع خبرته إلى أعضاء غرفة التجارة الأمريكية الدولية وتقديم نصائح للتقديم.

“أعتقد أن TurboTax (برنامج) يقوم بعمل جيد حقًا للمواطن الأمريكي العادي الذي يعيش في الولايات المتحدة ، لكن القواعد تصبح غامضة للغاية عندما يتعلق الأمر بالمواطنين الأمريكيين في الخارج. لا يعرف الوافد العادي الذي يعيش في الخارج أنه قد يتعين عليه تقديم ما يسمى FBAR ، نموذج الإبلاغ عن حسابات البنوك الأجنبية “.

يمكن تقديم FBAR عبر الإنترنت وهو مطلوب لأولئك الذين لديهم أكثر من 10000 دولار في حساب واحد أو أكثر في الخارج.

الغريب أن مكتب التحقيقات الفيدرالي (FBAR) لا يذهب إلى دائرة الإيرادات الداخلية ولكن إلى شبكة الجرائم المالية والإنفاذ التابعة لوزارة الخزانة الأمريكية.

“على مر السنين ، قال الكثير من الناس أنه إذا كنت تقدم ملفًا من خلال مركز الجرائم المالية ، فيجب أن يفترضوا أنك مذنب لعيشك في الخارج. لا أعرف. قال كاردين إنه ليس اسمًا لطيفًا ، خاصةً عندما تتلقى رسالة بخصوص سؤال حول FBAR الخاص بك.

“إذا لم تفعل ذلك ، يمكن لمصلحة الضرائب أن تأتي وتعاقبك على 50 في المائة من تلك الأرصدة المرتفعة ، سواء كنت لا تزال تملك المال أم لا. لذلك في هذه الحالة بالذات ، ستكون الغرامات تزيد قليلاً عن 5000 دولار. ما لا نريد القيام به هو القتال مع مصلحة الضرائب حول سبب عدم تقديمك لذلك عندما اكتشفوا الحسابات – وذلك لأن تلك البنوك تخبر مصلحة الضرائب الأمريكية عن مقدار ما لديك في تلك الحسابات “، قال. .

هناك العديد من المزايا الضريبية للعيش في المملكة العربية السعودية كمواطن أمريكي.

“واحدة من الفوائد الأولى لكونك مغتربًا ، خاصة في المملكة العربية السعودية ، يمكنك استخدام استثناء الدخل من الدخل الأجنبي ، والذي يبلغ 120 ألف دولار سنويًا. يمكنك استبعاد (هذه المعايير) إذا استوفيت اختبارًا أو اختبارين. الاختبار الأول هو أنك خارج الولايات المتحدة لمدة 330 يومًا في السنة ، وهذا ما يسمى اختبار الحضور البدني.

“الثاني يسمى اختبار الإقامة بونا نوايا. اختبار Bona Fide Residence هو بالضبط أن مسكنك الرئيسي ، منزلك ، في بلد آخر. وأوضح كاردين أنه إذا كنت قد عشت هنا لمدة عامين ، فإن أطفالك موجودون هنا ، وأنت مقيم هنا وتتأهل للحصول على إقامة حقيقية.

“الميزة الثانية للعيش في الخارج – نظرًا للمنطقة الزمنية والحصول على جميع المستندات التي تعيش في الخارج وجميع الأشياء الضريبية الخاصة بك – فهي تمنحك 60 يومًا إضافيًا لتقديم إقرارك الضريبي حتى لا تضطر إلى تقديم أي شيء في 15 أبريل ، وهو الموعد النهائي المعتاد لتقديم الطلبات. “يتعين عليك دفع أي ضريبة مستحقة بحلول 15 أبريل أو سيكون لديك فائدة على هذه الأموال حتى تدفعها ولكن لا يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي حتى 15 يونيو”

بالنسبة لمواطني الولايات المتحدة الذين يعيشون في الخارج ، يمنحك FBAR ، والذي من المقرر أيضًا تقديمه في 15 أبريل ، تمديدًا تلقائيًا حتى 15 أكتوبر.

مع تطبيق المملكة العربية السعودية لضريبة القيمة المضافة ، يدفع المواطنون الأمريكيون في المملكة أكثر مما دفعوا من قبل. ولكن نظرًا لأنها ضريبة استهلاك ولا تعتبر ضريبة دخل ، فلا يمكن استخدام هذا المبلغ من ضريبة القيمة المضافة التي يدفعها الفرد مقابل ائتمان ضريبي أمريكي.

بينما تمتعت الولايات المتحدة والمملكة العربية السعودية بكونهما حليفين لأكثر من نصف قرن ، لا توجد حاليًا معاهدة ضريبية بين البلدين. هذا يعني أنه لا توجد إعفاءات ضريبية واضحة وأن تقديم الضرائب للأمريكيين الذين يعيشون في المملكة العربية السعودية أمر أكثر تعقيدًا وتكلفة قليلاً.

“تحتاج الولايات المتحدة والمملكة العربية السعودية إلى النظر في معاهدة ضريبية ، حيث ينمو العالم ويتغير ، يتحرك الناس والأموال. الناس والأموال تتدفق في جميع أنحاء العالم بمعدل أسرع بكثير ويمكن أن ينتهي بك الأمر في شيء يمثل صراعًا كاملاً مثل هذا ، “قال.

بطريقة ما ، أنت تدفع ضرائب هنا ، لكنهم غير مؤهلين لذلك لا يمكنهم استخدام ذلك كميزة. لكن يمكن للمملكة العربية السعودية أن تتفاوض بشأن معاهدة ضريبية تقول: انتظر ، ثانية ، لأنه ليس لدينا أي ضريبة دخل هنا ، فنحن نود زيادة الاستبعاد الأجنبي المكتسب بنسبة 50 في المائة للمواطنين الأمريكيين الذين يعيشون في المملكة العربية السعودية.

يمكن أن تنجح هذه المعاهدة أيضًا إذا كانت شركة سعودية تمتلك أصولًا في الولايات المتحدة. في هذه الحالة ، يمكن أن تتمتع الشركة السعودية العاملة في الولايات المتحدة بميزة ضريبية.

قال كاردين: “تساعد المعاهدة الضريبية الجيدة الأموال والأفراد وتدفق رأس المال بين الدول المختلفة بشكل أكثر كفاءة”.

وقال إن سبب التعقيد الكبير في تقديم الضرائب للمواطنين الذين يعيشون في الخارج هو عدم وجود تمثيل حالي.

“الكونجرس لا يهتم بالمواطنين الأمريكيين الذين يعيشون في الخارج ، لأننا كمجموعة ، ليس لدينا عضو في الكونجرس يمثلنا. يسمح لنا فقط بالتصويت للرئيس. لذا فإن أيًا من السياسيين – وأنا لا أخطئهم في أي من الجانبين في هذا – لديهم فقط الكثير من القوة للتغيير داخل الكونجرس. قال كاردين: “عليهم العمل مع ناخبيهم أولاً ، ليس لدينا أي شخص يمثلنا ويجلس هناك وهناك حوالي 10 ملايين منا يعيشون في الخارج”.

يوصي كاردن أن المواطنين الذين يأملون في توظيفه لتبسيط عملية الإيداع الضريبي يجب عليهم الاتصال به أو بزملائه في مكاتبهم الأخرى وإعطاءهم حوالي أسبوعين لإكمال ملفاتهم. إنهم يعملون عن بعد مع معظم عملائهم ويطلبون من الجميع ملء استبيان. شركته ، American International Tax Advisers ، هي أكبر شركة ضرائب أمريكية في آسيا ولها مكاتب في عدة دول. السعر القياسي لتوظيفهم يبدأ من 400 دولار.

قال بيل فوستر ، رئيس غرفة التجارة الأمريكية في المملكة العربية السعودية ، لـ Arab News إن العيش في المملكة العربية السعودية كأمريكي له العديد من المزايا – وليس ما قد يفترضه بعض الأشخاص في وطنه.

“هناك بعض المفاهيم الخاطئة – خاصة بين المشرعين الأمريكيين – بأن السبب الذي يجعل الناس يختارون العيش في الخارج كمواطنين أمريكيين هو الادخار في ضرائبهم أو التهرب من الضرائب ، وهذا ليس هو الحال على الإطلاق. أعتقد أنه في معظم الحالات ، هدف أسمى بكثير. في حالتي الخاصة ، أعتقد أن الضرائب قد لا تكون حتى ضمن أعلى 20. إنه تصور خاطئ حقًا وهو يعيق إحراز بعض التقدم في هذه المسألة ، على ما أعتقد ، “قال فوستر لأراب نيوز.

نصيحته هي التشاور مع محترف ، مثل Carden ، لتجنب الأخطاء الشائعة.

“إذا كنت مغتربًا في الخارج ، فهناك بعض الأخطاء التي يمكن أن يرتكبها المرء إذا حاولت القيام بذلك بمفردك وأنا من بين هؤلاء الأشخاص الذين ربما يحتاجون إلى رؤية متخصص ضرائب سريعًا جدًا. وأعتقد أيضًا أننا ، بصفتنا غرفة التجارة الأمريكية بالقاهرة ، نعمل من خلال المؤثرين المختلفين لدينا هنا ومع الحكومة الأمريكية ، وهو البدء في الضغط من أجل معاهدة ضريبية بين المملكة العربية السعودية والولايات المتحدة والتي من المحتمل أن تكون مفيدة. من كلا البلدين وكذلك لصالح المواطنين الأمريكيين الذين يعيشون في الخارج.

يعتقد كل من فوستر وكاردن أن رؤية 2030 كانت حافزًا للتغيير ويأملان في نوع من المعاهدة يمكن أن يفيد كلا البلدين.

“الضرائب شيء حساس للغاية بالنسبة للجميع لأنها مواردك المالية. نحن نفهم ذلك. لقد جاء بعض الأشخاص إلى مكتبي وهم يرتجفون جسديًا لأنهم قرأوا عن عقوبات FBAR – إنهم خائفون جدًا. وفي النهاية ، وضعناهم في ملفات مبسطة وابتسموا. هذا هو الجزء المجزي من هذا العمل ، فهو ليس مجرد وكيل ضرائب. قال كاردين: “نحن حقًا نساعد الناس”.